随着社会经济的发展，服务行业囊括的业务范围越来越广，整体的市场占比很大，所产生的经济效益也越来越高，要缴纳的税金也就随着水涨船高。企业如果想要有一个长远且良好的发展，那么对税收方面的工作就要做好安排，合理规避税务风险，合法减轻经营成本。
　　
　　那么今天小汇就给大家带来服务行业税务痛点与风险应对，欢迎大家一起讨论学习。
　　
　　痛点一：成本票与进项票的缺失
　　
　　对于服务行业而言，成本票和进项票的缺失是一个重要问题。由于服务行业轻资产，主要的投入为人力成本、房租、水电以及宣传推广费用等，而这些成本往往并不容易取得合规的发票。因此，很多服务企业在运营过程中面临着缺成本票、缺进项票的问题，导致税务负担加重。
　　
　　痛点二：增值税与所得税税负高
　　
　　服务行业的增值税税率为6%，企业所得税税率为25%，分红个税税率为20%。这些高税负使得服务企业的经营压力增大。因此，许多服务企业老板会选择使用私户收取公款，但这种做法现在已经成为税务严查的重点。随着金税系统的监管，税收大数据的深入应用，以及“以数治税”的全面到来，这种私户收公款的行为将会更加容易被税务局发现并打击。
　　
　　痛点三：证据链不足
　　
　　许多服务企业开具发票时，常常只开具咨询费、信息费等服务类品目，没有注重风险把控，没有做到四流合一（发票流、业务流、合同流、资金流）。一旦被税务机关查实，将会面临严重的法律责任。
　　
　　此外，还有一些服务企业的老板会选择给朋友或其他公司过账开票，这种做法风险极高，一旦被查，将可能对个人和企业造成严重的经济损失和信誉损失。因此，建议服务企业在经营过程中务必完善证据链的收集和保存，合法合规地进行纳税申报和财务核算。
　　
　　案例分析：
　　
　　案例背景：
　　
　　企业A，主要从事专业咨询服务等相关业务（比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等），其核心服务业务均为自有团队提供，其客户以中大型企业为主。因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。年收入两千万，成本在一千万左右（人力成本为主），企业A的真实利润近一千万，其适用的企业所得税税率是25%。
　　
　　为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。
　　
　　税务风险：
　　
　　1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。
　　
　　2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。
　　
　　那么面对案例中的高税负，服务行业该怎么做呢？动歪脑筋显然是不行的，合理合规才是企业长久经营之道！以下是某家政服务公司的一些合适的税务应对措施：
　　
　　1、发票管理：严格发票开具流程，确保发票内容真实、准确。对发票的领取、使用、作废等进行详细记录。定期检查发票库存，防止发票丢失或被盗用。
　　
　　2、收入确认：按照服务完成进度合理确认收入，杜绝提前或滞后确认。对不同类型的家政服务项目分别核算收入。
　　
　　3、成本核算：详细记录员工工资、福利、培训等成本。对家政服务工具、设备的采购和折旧进行准确核算。
　　
　　4、增值税管理：及时取得增值税进项发票，严格审核发票的真实性和合规性。注增值税税率变化，确保适用正确税率。
　　
　　5、企业所得税申报：准确核算各项费用支出，确保扣除项目合法合规。对固定资产折旧、无形资产摊销等进行合理计算。
　　
　　6、税务沟通：定期与税务机关沟通，了解最新税收政策和要求。及时咨询税务问题，避免因政策理解偏差导致风险。
　　
　　7、内部审计：定期开展税务自查，发现问题及时整改。设立专门的税务审计岗位，加强内部监督。
　　
　　8、员工培训：加强员工税务知识培训，提高员工的风险防范意识。要求员工在服务过程中规范操作，避免产生税务风险。
　　
　　9、应急预案制定：制定税务风险应急预案，如遇到税务稽查等紧急情况，能快速响应并有效处理。
　　
　　10、税务优化：
　　
　　（1）合理规划业务结构：根据不同业务的税率差异，适当调整业务布局，以达到最优税务效果。
　　
　　（2）利用地区税收差异：关注不同地区的税收政策差异，如有可能，可考虑在税收优惠地区设立分支机构或开展业务。关联交易调整：规范关联交易行为，确保交易价格的合理性，避免税务风险。
　　
　　总的来说，服务行业税务痛点与风险应对一定要好好掌握，在当前的税收环境下，企业应当顺势而为，不断关注税收政策的变化和趋势，积极探索适合自身发展的税务规划方案，以实现可持续发展和长期盈利的目标！更多问题欢迎咨询讨论！