课程背景

　　金税三期还没摸透，金税四期已经到来。除此之外税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保新政、CRS、个人账户监控、房产税和遗产税在路上……

　　“互联网+大数据+云计算“国家布下天罗地网!企业税收风险防控，不能仅仅依靠单一部门或单一个人，无论是事前的谈判及合同签订、事中的发票等证据链管理，还是事后的核算、纳税申报，均需要各部门做好事前、事中、事后的联动。以业务流程为起点，管控前移，降低税收风险。

　　增值税专用发票电子化已全国铺开，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，企业面临着巨大的涉税风险。

　　本课程将从企业涉税发票和证据角度出发，通过企业热点难点问题切入，准确的识别和化解涉税风险，降低企业的涉税风险和税负，避免不必要的“冤枉税”产生，了解税务机关不断强化的税收征管手段，积极适应即将到来的智慧稽查新生态，有效应对可能的纳税检查，税务稽查，进一步防控、化解涉税风险。

　　赶快报名参加吧！成都汇成税务师事务所力邀国内最知名财税专家，立足企业实际情况，从相关政策梳理，到实操处理技巧，结合大量实战案例为您一一解读！

　　课程收益

　　★彻底了解金税四期系统强大功能

　　★金税四期系统监管要求

　　★金税四期下税务稽查及应对实战案例解析：课程实操案例均为实际案例发生

　　★全电发票开票方、受票方实操风险点及防范

　　★全电发票对企业财务管理和税务风险管理的影响

　　★有效建立税收风险管控机制，识别和防范税收风险

　　导师介绍：王长余老师

　　全国实战派财税专家；经济与信息化局专家库财税专家；硕士研究生，中国注册会计师、高级会计师；财税设计与落地专家，高级财税培训师；曾任新希望集团首席财务总监，30年财税匠心打磨和财务管理岗位，擅长财务管理体系与税务筹划设计，内部控体系设计，上市运作。出版两本专著《写给老板们的财务课》和《税务筹划与风险管理》;

　　服务客户：新希望集团、三泰控股、江西正邦集团、中国航信集团、中国银行、中国人寿、合能集团、四川能源投资集团、利安达会计师事务所等100家企业和中国大熊猫保护研究中心等30多家行政事业单位。

　　课程提纲

　　一、金四系统之数字化转型一全电发票知识全了解

　　★什么是全电发票?

　　★全国全电发票政策背景与推进进程

　　★全电发票与传统发票的区别

　　★全电发票开票方、受票方实操风险点及防范

　　★全电发票对企业财务管理和税务风险管理的影响

　　★全电发票的涉税风险与解决方案

　　★企业如何做好全电发票管理?

　　二、金税四期企业票据管理实务及风险防范的实际操作

　　★电子票证的风险管理及防范

　　★应当取得发票而未取得发票的支出，不允许税前扣除

　　疑难点1:开票金额就是增值税的计税依据吗?

　　疑难点2:物流、票流、资金流是否必须一致?

　　疑难点3:一般情况下由收款方开具发票，什么情况下由付款方开具发票?

　　疑难点4:企业经营范围只有设备，如果超出经营范围内的业务，销售非经营范围的货物如何开具发票?疑难点5:企业哪些经营业务可以到税务机关代开发票?

　　疑难点6:是不是所有的款项收付都需要开具发票?

　　★取得的发票类别错误

　　疑难点1:军队票据有哪些?

　　疑难点2:行政事业单位票据有哪些?

　　疑难点3:具有税前扣除功能的捐赠票据，涉税风险分析疑难点4:经营项目名称开具错误有何风险?

　　疑难点5:票据类型错误能否税前扣除?

　　★发票填写项目的规范和主动可以安全降低风险

　　疑难点1:增值税发票对开票项目的具体要求疑难点2:不同票据对发票备注栏的填写要求

　　疑难点3:发票抬头填写购买方的简称，所得税是否允许扣除?

　　★取得的发票开具时间不正确

　　疑难点1:发票应当什么时间开具?应当什么时间取得?疑难点2:先开具发票是否确认所得税的收入?

　　★取得的发票来源地不合法

　　疑难点1:异地经营发票应该是在注册地开具还是服务发生地开具?疑难点2:发票上的发票监制章中的地点说明了什么税收风险?

　　★总分公司发票混淆列支

　　疑难点1:总分公司发票混淆列支会带来哪些增值税涉税风险?

　　疑难点2:总分公司发票混淆列支会带来哪些企业所得税涉税风险?

　　★母子公司发票混淆列支。

　　疑难点：子公司在筹建期，发生的筹建费用，以母公司或股东名义取得发票，企业所得税允许税前扣除吗?

　　★取得虚开的增值税专用发票

　　疑难点1:什么是虚开的增值税专用发票?

　　疑难点2:恶意取得虚开的增值税专用发票涉税分析疑难点3:善意取得虚开的增值税专用发票涉税分析疑难点4:特殊业务不属于虚开的增值税专用发票

　　疑难点5:虚开的增值税专用发票税务稽查关注点涉税分析

　　三、二十类疑难票据问题具体案例分析

　　疑难点包括：对外用工、食堂经费、福利补贴、他主体支付、融资费用、补偿支出、内部交易、投资重组、评估增值、混合兼营、贴现费用、销售清单、抬头个人、境外票据、跨期、甲供材料、支付特殊、异常情况、发票的法律问题、发票抵扣问题；

　　四、税务稽查与风险管控

　　★最新的税务监管趋抛、方法、手段

　　★税务稽查选案与风险管控

　　案例1:典型的反避税过程讲解

　　案例2:不同税种间不同的反避税力度

　　案例3:税务机关的常见手段、权力和方法

　　案例4:常见税务机关无权处理与把控的要点

　　案例5:税务反避税中常见错误手段

　　★筹划安排风险的类型与规避

　　案例6:虚开发票的风险案例7:偷税的风险

　　案例8:关联调整与反避税调整的风险案例9:税务机关错误处理的风险

　　案例10:税企争议中的妥协问题

　　★税务风险管控

　　(1)企业税务风险评估

　　案例11:企业风险评估指标

　　(2)企业税务内部控制体建立

　　案例12:某企业的税务内部控制制度体系建立

　　【参会对象】企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、财务人员等；

　　【主办单位】成都汇成税务师事务所